📈 Creșterea plafonului ,TVA în 2025

Creșterea plafonului de scutire de TVA în 2025: ce trebuie să știe firmele mici

Începând cu 1 septembrie 2025, plafonul de scutire de TVA pentru microîntreprinderi și întreprinderi mici va crește de la 300.000 lei la 395.000 lei. Această modificare vine în urma alinierii legislației românești la Directiva (UE) 2020/285, care încurajează simplificarea sarcinilor administrative pentru afacerile mici din Uniunea Europeană.

De ce s-a majorat plafonul

Guvernul României a decis să ridice pragul de la care o firmă trebuie să devină plătitoare de TVA pentru a sprijini mediul antreprenorial, în special companiile mici și start-up-urile. Scopul este de a reduce birocrația și de a permite acestor firme să reinvestească mai ușor profitul în dezvoltare, fără să fie împovărate de obligațiile fiscale complexe legate de TVA.

Astfel, firmele cu o cifră de afaceri sub 395.000 lei anual pot continua să funcționeze în regim de scutire de TVA, adică nu colectează și nu deduc TVA la vânzări sau achiziții.

Ce înseamnă concret pentru antreprenori

Pentru mii de microîntreprinderi din România, această creștere aduce o gură de oxigen.
Iată principalele implicații:

Avantaje

• Reducerea poverii administrative: firmele scutite nu trebuie să depună deconturi lunare sau trimestriale de TVA și nu trebuie să țină evidențe detaliate pentru acest impozit.

• Simplificarea costurilor: contabilitatea devine mai simplă, iar taxarea mai clară pentru clienții persoane fizice.

• Sprijin pentru firmele noi: start-up-urile pot funcționa fără a fi nevoite să se înregistreze în scopuri de TVA imediat după lansare.

Limitări

• Firmele scutite nu pot deduce TVA-ul aferent achizițiilor (de exemplu, echipamente, chirii, servicii).

• Dacă se depășește plafonul de 395.000 lei în cursul anului, înregistrarea ca plătitor de TVA devine obligatorie, în termenul prevăzut de Codul Fiscal.

• În unele domenii – cum ar fi colaborările B2B cu firme mari sau contractele externe – partenerii pot prefera furnizori plătitori de TVA pentru a deduce taxele.

Reguli tranzitorii în 2025

Pentru firmele care se apropie de plafonul vechi (300.000 lei) în primele luni ale anului 2025:

• Dacă depășirea are loc înainte de 1 septembrie, se aplică plafonul vechi.

• Dacă depășirea se produce după 1 septembrie 2025, se ia în calcul noul plafon de 395.000 lei.

• În unele situații, firmele pot solicita menținerea regimului de scutire până la sfârșitul exercițiului financiar, dacă respectă condițiile tranzitorii stabilite de ANAF.

Ce trebuie să faci ca antreprenor

1. Monitorizează cifra de afaceri lunar.
   Ține o evidență clară a veniturilor pentru a ști când te apropii de plafon.

2. Analizează dacă îți convine scutirea.
   Dacă ai cheltuieli mari cu TVA deductibil (echipamente, servicii), poate fi avantajos să devii plătitor voluntar.

3. Consultă-ți contabilul.
   În funcție de tipul activității, regimul de TVA poate avea impact direct asupra profitabilității.

4. Urmărește modificările fiscale.
   Actul normativ privind majorarea plafonului va fi urmat de norme de aplicare care pot aduce clarificări suplimentare.

Concluzie

Majorarea plafonului de scutire de TVA la 395.000 lei reprezintă una dintre cele mai importante măsuri fiscale din 2025 pentru mediul de afaceri mic.
Este o decizie care oferă mai multă flexibilitate, reduce birocrația și sprijină firmele la început de drum. Totuși, fiecare antreprenor trebuie să analizeze atent dacă regimul de scutire îi aduce beneficii reale, în funcție de specificul activității sale.